Подоходный налог в Германии для сотрудников

Пост опубликован: 10.08.2019

Узнайте, как подоходный налог в Германии работает для сотрудников, в том числе подробную информацию о том, какие взносы социального обеспечения вам нужно сделать.

Любое лицо, проживающее в Германии, несет ответственность за подоходный налог в Германии на свои доходы и активы во всем мире, а нерезиденты подлежат немецкому подоходному налогу на свои доходы, полученные в Германии. По сравнению с некоторыми другими странами, Германия не имеет специального налогового режима для въезжающих экспатов, и вы также можете будьте ответственны за налоги в вашей родной стране. Это руководство предоставлено Ч&Р Блок дает вам краткое изложение ваших немецких налогов в качестве сотрудника.

Ч&Р Блок

Подача налогов в США из-за рубежа может быть хлопот, но это не обязательно. Благодаря простому процессу онлайн-регистрации и удаленному процессу подачи налоговой декларации, H&R Block гарантирует, что экспаты могут поддерживать свои налоги в актуальном состоянии дома.

получить налоговую декларацию экспата сегодня

Годовая налоговая декларация и оценка

Каждый, кто облагается немецким подоходным налогом, должен ежегодно подавать декларацию о подоходном налоге в соответствующую местную налоговую службу, в зависимости от места жительства. Свяжитесь с муниципалитетом, в котором вы зарегистрированы, для получения дополнительной информации о том, в какой местный налоговый орган вы будете сообщать о своих налогах.

Вы должны подать немецкую декларацию о подоходном налоге в местные налоговые органы после окончания налогового года – в Германии налоговый год является календарным годом. В результате, обычный срок-31 мая (или 31 декабря, если налоговая декларация подготовлена налоговым специалистом). В этом году крайний срок был продлен, поэтому вы должны подать свое возвращение в 2018 году до 31 июля 2019 года.

Если вы не говорите по-немецки, не бойтесь! Вы можете подать свои собственные немецкие налоги на английском языке с wundertax, онлайн-сервис, который проведет вас через весь процесс шаг за шагом, используя простой, удобный язык. Проверьте их шаг за шагом видео-учебник о том, как подать ваши немецкие налоги easy-peasy:

После подачи заявки налоговые органы рассматривают декларацию и затем отправляют уведомление об оценке.

Некоторые резиденты Германии могут быть обязаны платить налоги в других странах, таких как граждане США и владелец ЗЕЛЕНОЙ КАРТЫ, которые обязаны подать налоговую декларацию с ИИИ при проживании за границей.

Для тех, кто должен подать свои налоги в США, проконсультируйтесь с компанией, которая предлагает специализированную услугу подачи налоговых деклараций для экспатов:

• Ч&Р Блок
• налоги для экспатов

Экспатика руководство по налогам для американских экспатов может также обеспечить более глубокое понимание.

Реклама

Индивидуальный подоходный налог в Германии: 2019 ставки

Первые €9,169 (или €18,338 для супружеских пар, подающих комбинированный возврат) заработал каждый год не облагается налогом. Любая сумма после этого облагается подоходным налогом.

Подоходный налог в Германии является прогрессивным: во-первых, ставки подоходного налога начинаются с 14%, затем они постепенно повышаются до 42%; наконец, очень высокие уровни доходов облагаются налогом в 45%. Максимальная налоговая ставка 42% применяется к налогооблагаемому доходу выше €55,961. Наконец, для налогооблагаемого дохода выше €265 327 применяется налог в размере 45%.

В дополнение к подоходному налогу, каждый должен платить налог солидарности, который является ограничен 5,5% от вашего подоходного налога.

Реклама

Итак, что такое налогооблагаемый доход в Германии?

Любой доход из следующих категорий считается налогооблагаемым доходом:

Налогооблагаемый доход включает в себя все доходы, поступающие от:

• сельское хозяйство и лесное хозяйство;
• торговля или бизнес;
• независимые персональные услуги;
• занятость, включая компенсацию от прошлой занятости;
• капитальные вложения;
• недвижимое имущество и определенное материальное движимое имущество;
• роялти; и
• прочие доходы, включая доходы от частных сделок, алиментов или аннуитетов.

В целом, указанные выше налоговые ставки применяются к все доходы (за исключением процентов, дивидендов и прироста капитала по акциям).

Проценты, дивиденды и прирост капитала по акциям облагаются единым налогом в размере 25%, в дополнение к солидарному налогу и церковному налогу, если это применимо.

Некоторые виды доходов не облагаются налогом, но используются для определения налоговой ставки, например пособия по безработице, пособия по беременности и родам и некоторые доходы, которые были облагаются налогом в другой стране из-за соглашения об избежании двойного налогообложения.

Социальные обеспечительные взносы в Германии

Система обязательного социального страхования включает в себя следующее:

• пенсионное страхование (Rentenversicherung)
• страхование по безработице ( Arbeitslosenversicherung)
• медицинское страхование (Krankenversicherung)
• страхование на случай инвалидности и старости (Pflegeversicherung)

Сотрудники в Германии действуют системы социального обеспечения страны, и подоходный налог в Германии учитывает это в результате. Работодатели удерживают взносы на социальное обеспечение из заработной платы работника или выплаты заработной платы. Таким образом, работодатель и работник разделяют бремя взносов на социальное обеспечение, причем каждая сторона покрывает 50% расходов.

Работодатель должен удержать часть заработной платы работника и передать ее вместе с вклад работодателя в расходы на здравоохранение, который, следовательно, распределяет соответствующие суммы другим учреждениям социального обеспечения Германии. Взносы зависят от заработной платы работника до определенных максимальных уровней.

На 2019 год ставки подоходного налога в Германии (включая как части работника, так и части работодателя) следующие:

	Работодатель вклад	Вклад сотрудника
Медицинское Страхование	7,3%	7,3%
уход за больными страховка	0,775-1,275%	1.275-1.775%
пенсионное страхование	9,3%	9,3%
безработица страховка	1,5%	1,5%
страхование от несчастных случаев	1.25%	Н/

реклама

Прикомандированные сотрудники

Система социального обеспечения Германии применяется к все сотрудники, работающие и зарабатывающие доход в Германии. Оно также применяется к сотрудникам, работающим за рубежом, если их работодатель секундирует их в течение ограниченного периода времени.

Сотрудники, прикомандированные в другую страну ЕЭЗ (т. е. государства-члены ЕС, Исландия, Лихтенштейн и Норвегия) или Швейцарию, избегают двойного сбора взносов на социальное обеспечение по правилам ЕС. Работник может подать заявление об освобождении от уплаты взносов на социальное обеспечение в другой стране ЕЭП на один год с возможностью продления еще на один год. Если это так в интересах работника также может быть применено исключительное освобождение сроком на пять лет. В любом случае немецкий работодатель продолжает удерживать взносы на социальное обеспечение для подоходного налога в Германии.

Эти же положения применяются также к сотрудникам, командированным из другой страны ЕЭЗ или Швейцарии в Германию. Из-за этого они могут быть освобождены от немецких взносов социального обеспечения во время их временной деятельности в Германии. В этих случаях их нет удержание обязательств в отношении немецких взносов.

Сотрудники, откомандированные в Германию на ограниченный срок и продолжающие получать зарплату от своего работодателя-нерезидента, являются не с учетом немецких взносов на социальное обеспечение. Таким образом, обязанность удерживать взносы на социальное обеспечение обычно не возникает у работодателей-нерезидентов.

За пределами ЕС существуют двусторонние соглашения о взносах на социальное обеспечение с другими странами, таким образом предотвращение двойных платежей по взносам на социальное обеспечение для сотрудников.