Пост опубликован: 10.08.2019
Налоговая система в Германии довольно сложная. Доходы, полученные от сбора налогов, используются для государственных расходов и могут быть разбиты на области благосостояния (почти 50 процентов), существующие долги (прибл. 15 процентов), обороны (ок. 9 процентов), транспорт (ок. 9 процентов), федеральные служащие (3 процента) и науки (3 процента).
Любой, кто живет в Германии в качестве работника и получает доход, должен платить налоги и быть зарегистрирован в местный налог Офис (привод все крутящие части закрыты). Вам будет выдан налоговый номер (Steuernummer) который вам нужно будет объявить при требовании оплаты. Индивидуальные условия проживания учитываются при расчете налогооблагаемого дохода. Критерии налогообложения устанавливаются в налоговой карточке заработной платы, выдаваемой муниципалитетом на основании его документации (например, индекс резидентов) за каждый календарный год.
Налогу
Подоходный налог (Einkommensteuer) является ли какой-либо источник налога, который причитается на деньги, заработанные ли самозанятых или нет. Личное или индивидуальное налогообложение варьируется и постепенно увеличивается в зависимости от заработной платы и статуса работника.
- В Германии существует шесть различных форм налоговых скобок:
- одинокие или разлученные работники без детей и без недавнего развода/раздельного проживания/вдовства
- одинокие или разлученные работники с ребенком (дополнительное пособие на ребенка также может быть получено)
- замужние работники, где работает только один партнер (или овдовевший в течение первого года после смерти жены / мужа)
- замужние сотрудники как в рабочих местах
- смесь вышеперечисленных двух (например, супружеская профессиональная пара, один из которых потерял супруга в течение последнего года)
- сотрудники с двойным доходом (с доходом, полученным более чем в одной налоговой группе)
Налог на заработную плату (Lohnsteuer)
Налог на заработную плату является одним из видов прямого подоходного налога, который взимается с несельскохозяйственной работы. Размер налога на заработную плату зависит от уровня налога на заработную плату, в котором находится работник. Работодатели несут ответственность за заполнение из формы налога на заработную плату (Lohnsteuerkarte) и отправить его в соответствующую налоговую инспекцию (привод все крутящие части закрыты).
Зарплатная налоговая карта (Lohnsteuerkarte)
Сотрудникам требуется карточка подоходного налога (Lohnsteuerkarte) работать в немецкой компании. Эта карта документирует налоговые платежи и страховые взносы в течение года и должна быть отправлена в налоговую инспекцию вместе с заполненными формами налоговой декларации. Карту можно получить от местное регистрационное бюро (Einwohnermeldeamt) и доступен для всех зарегистрированных жителей.
НДС
Налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer) обычно входит в стоимость. Стандартная ставка составляет 19 процентов, но по некоторым позициям (продовольствие и сельскохозяйственная продукция) взимается пониженная ставка в размере 7 процентов.
Налог на добавленную стоимость взимается с активов и услуг в Германии, а также с импорта в Германию. Зарубежный экспорт освобожден от налога на добавленную стоимость. Есть некоторые специальные положения для малого бизнеса.
Церковный Налог
Также известный как Kirchensteuer, существует 8-9-процентный налог, если вы официально связаны с одной из установленных церквей Германии; обычно католической или протестантской (Evangelisch).
Отчетность
В конце года каждый налогоплательщик должен подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию. Налоговый год начинается с 1 января по 31 декабря. Крайний срок подачи налоговой декларации в Германии всегда 31 мая следующего года. Это может быть продлено до конца сентября, если налоговый консультант подает налоговую декларацию или письменное подтверждение от налоговой службы.
Пары могут подавать налоговые декларации по одной и той же форме. Супружеские пары имеют право на вычеты в соответствии с их более низкими прогрессивными налоговыми ставками и поэтому платят меньше налогов, чем одинокие лица или женатые лица, подающие отдельные формы налоговых деклараций.
- Есть несколько исключений:
- студенты (получающие формальное образование)
- безработные, получающие социальное обеспечение, которые вообще не работали в течение рассматриваемого налогового года
- пенсионеры без каких-либо инвестиционных доходов
Налоговые формы можно получить в местном налоговом управлении (привод все крутящие части закрыты) или может быть отправлен непосредственно на рабочее место. Налоговые декларации также могут быть сделаны онлайн с помощью электронной системы подачи, Эльстер.
Бумажная версия имеет вложение "N" (Anlage N). Это используется для документирования всех вычетов, от поступления счетов, счетов-фактур и т. д. Все резиденты могут делать вычеты на общую сумму до 2100 евро или более этой суммы, если соответствующие счета-фактуры и квитанции могут быть представлены. Оригиналы соответствующей документации должны быть отправлены вместе с формой налоговой декларации, Анлаге N и налоговой картой (Lohnsteuerkarte).
После представление, налоговая служба определяет, если есть возврат задолженности, или дополнительные платежи должны быть сделаны. В зависимости от времени года и детализации налоговой декларации, Налоговая служба отвечает в течение следующих нескольких месяцев с окончательным расчетом налога. Это называется Bescheid ueber Einkommensteuer (уведомление о подоходном налоге).
Обратите внимание, что только налоговые консультанты имеют право давать советы. Этот раздел должен дать общий обзор и предоставить ресурсы. Это в в ваших интересах нанять консультанта в качестве эмигранта. Чтобы узнать больше о том, как подать заявку на возврат, обратитесь к этому подробное описание из Эльстера.
Взаимные Налоговые Соглашения
Существуют соглашения об избежании двойного налогообложения, которые могут предоставлять налоговые льготы, когда налоговый резидент также платит подоходный налог в другой стране.
жители для целей налогообложения-после того, как работник проживал или работал в Германии более шести месяцев, они являются считается резидентом для целей налогообложения. Другие факторы, очевидно, включают вид на жительство (в зависимости от страны, из которой они происходят) или актуальность работы для страны, например.
нерезиденты для целей налогообложения - это сложно. Нерезиденты, работающие в стране, также могут быть обязаны платить налог в Германии. Например, если внештатный подрядчик отправляется в Германию на работу в британскую компанию, местные налоги также могут подлежать уплате, в зависимости от времени, проведенного в страна, заработанная сумма, поле работы и гражданство подрядчика. Для получения дополнительной информации по отдельным случаям часто лучше проконсультироваться с налоговым консультантом в Германии или европейским налоговым консультантом, чтобы предоставить четкий обзор того, какие доходы могут и не могут облагаться налогом.
Многие страны имеют взаимные соглашения с Германией, чтобы избежать двойного налогообложения. Чтобы проверить наличие соглашения в вашей стране, перейдите по ссылке Соглашения Об Избежании Двойного Налогообложения.