Пост опубликован: 10.08.2019
От понимания языка до понимания того, что это за маленькая волнистая линия, которая выглядит как змея, которая проглотила яйцо - § - навигация по сложным законам, правилам и правилам немецкой налоговой системы может быть жесткой.
СМОТРИТЕ ТАКЖЕ:налоги в Германии: Как получить больше денег обратно по возвращении
Независимо от того, являетесь ли вы самозанятым, студентом или сотрудником, вам нужно знать о различных правилах, которые обратиться к вам-и к вашим с трудом заработанным евро.
Никакая налоговая система никогда не бывает легкой, но для страны, которая ставит распределение богатства в центр своего общественного договора с гражданами и резидентами, немецкая налоговая система особенно плотна.
Прежде чем мы пойдем дальше, эта статья представляет собой общий обзор немецкой налоговой системы, которая стремится нарисовать широкую картину того, как работают немецкие налоги. Он не предназначен для замены консультации квалифицированного налога советник.
СМОТРИТЕ ТАКЖЕ:это 8 немецких налоговых льгот, о которых вам нужно знать
СМОТРИТЕ ТАКЖЕ:проституция, собаки и одиночество: посмотрите на самые странные налоги Германии
Хотя все становится немного сложным, один положительный момент заключается в том, что с этого года вы будете получить дополнительные два месяца для заполнения налоговой декларации (если вы делаете это самостоятельно). Если вы идете через налог советник или бухгалтер, у вас будет до 29 февраля 2020 года, чтобы заполнить декларацию за предыдущий налоговый год (в данном случае 2018).
Принципы немецкой налоговой системы изложены в Конституции Германии (Grundgesetz), в котором говорится, что налогообложение должно способствовать равенству, быть законным и соответствовать идеологии государства всеобщего благосостояния.
Ловушка?
Во-первых, давайте разобьем миф. Обычное явление заблуждение заключается в том, что немецкое слово для налога -умереть Штаер - относится к глаголу 'steuern', что означает управлять, направлять или контролировать.
Слово происходит от ‘стюрен’, старое немецкое слово, которое означает "помощь".
Это иногда объясняется тем, что немцы, как правило, более охотно платят налоги, чем их англоязычные коллеги. Слово "налог" происходит от латинского слова taxare, что означает "осуждать", "взимать" или " вычислять’, термины, которые звучат немного более обременительно, чем "помощь".
Подоходный налог
Как и в большинстве систем налогообложения, сумма, которую вы платите, будет в значительной степени зависеть от вашего дохода, причем соответствующий процент определяется по скользящей шкале. Стартовая ставка составляет около 14 процентов, при этом самая высокая ставка подоходного налога в Германии составляет 45 процентов.
В дополнение к подоходному налогу, вы будете нести ответственность за налог солидарности - который установлен в размере 5,5 процента - и церковный налог.
сравнение налоговых деклараций по штатам Германии. Изображение для местного статиста.
Элемент налог солидарности собирается на более высокие доходы по всей Германии и используется для содействия "экономическим затратам на воссоединение Германии", причем большая часть собранных денег направлена на улучшение экономической ситуации и инфраструктуры в бывшей восток.
Церковный налог применяется только к членам церквей различных конфессий по всей Германии, хотя во многих случаях вы будете сделаны членом Церкви по умолчанию при переезде в Германию-и вам нужно будет отказаться чтобы избежать уплаты налога.
Есть также ряд других незначительных налогов, взимаемых меньшими муниципалитетами, причем наиболее заметным является " налог на собаку’, который взимается с четвероногих друзей (но обычно оплачивается владельцами собак как собака заработную плату, как известно, трудно определить и еще труднее облагать налогом).
Как мы сообщили в феврале, неуплата налога может иногда привести к повторному владению и перепродаже вашей собаки на eBay, чтобы окупить расходы, как это случилось с одной несчастной немецкой семьей.
Читать:все, что вам нужно знать о владении домашним животным в Германия
'Hundesteuer' - не дословный перевод. Изображение: DPA
Вычеты
Вычеты из вашего налогооблагаемого дохода доступны для различных различных платежей и взносов.
Благотворительные и политические пожертвования могут быть вычтены, как и некоторые страховые взносы и для детей, посещающих школу или университет.
Медицинские расходы, связанные с болезнью, также могут быть вычтены. Кроме того, взносы в четыре основные социальные программы Германии - пенсионное обеспечение, медицинское страхование, безработица и уход за больными - могут быть вычтены при оплате работниками (т. е. взносы работодателей в этих областях не подлежат вычету).
Расходы, связанные с работой, также подлежат вычету -важно для фрилансеров - как и расходы на то, чтобы ваша декларация была составлена a налоговый консультант (Steuerberater).
Сотрудники (Lohnsteuer)
Первое, что нужно учитывать, это просто тип работы, которую вы делаете. Сотрудники должны соблюдать другую налоговую систему для фрилансеров, поэтому зная, какой из двух вы будете помогать.
Хотя это отнюдь не просто, сотрудники пользуются гораздо более простой налоговой системой, чем их друзья-фрилансеры.
Сотрудники будут платить Lohnsteuer (вели налог) с каждого чека оплаты, прежде чем завершить Steuererklärung (налоговая декларация) в конце года. Именно здесь вы сможете попытаться уменьшить свои общие налоговые обязательства и даже получить некоторые деньги обратно.
В большинстве случаев, составление налоговой декларации не является обязательным для сотрудников - хотя они должны будут сделать это, если они хотят попытаться получить возврат. Налоговая декларация будет обязательной для работников, у которых их более одного источник дохода или более одного работодателя в год.
В общей сложности,Lohnsteuer составляет треть от общего дохода правительства каждый год.
Фрилансеры (Einkommensteuer)
Так же, как с медицинской страховкой, визами и попытками убедить людей на первых свиданиях, что у вас действительно есть работа, все, к сожалению, немного сложнее для фрилансеров.
В то время как сумма уплаченный налог будет одинаковым независимо от вида выполняемой вами работы - вели или фрилансер - процесс декларирования и уплаты налога будет отличаться.
Фрилансеры несут ответственность за Einkommensteuer (подоходный налог), где составление годовой налоговой декларации является обязательным. В большинстве случаев фрилансеры будут обязаны платить авансом (Vorauszahlungen) ежеквартально на предстоящий год (обычно 10 марта, 10 июня, 10 сентября и декабря 10-е).
Это то, что нужно иметь в виду, если вы приедете и сразу же начнете внештатную работу. Если вы сделаете декларацию в конце календарного года, вы, вероятно, будете нести ответственность за все налоги этого года плюс авансовые платежи за следующий год-которые будут выплачены сразу.
налоговое время может быть жестким. Изображение: DPA
Налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer или Mehrwertsteuer)
Еще одной важной областью является НДС-иначе известный как либо Umsatzsteuer или Mehrwertsteuer - это налог на продажи и услуги, который составляет четверть от общего дохода правительства.
Как правило, НДС взимается в большинстве случаев в размере 19 процентов, но взимается в размере восьми процентов за товары, которые считаются необходимыми (т. е. продукты питания, газеты и книги).
Это будет актуально для фрилансеров в некоторых случаях, поскольку им нужно будет взимать сумму НДС за свои услуги, в зависимости от отрасли, в которой они работают, и суммы, которую они получают.
Объявление: Elster online
Эльстер помогал людям заполнять их немецкие налоговые декларации в течение почти двух десятилетий. Платформа-которая расшифровывается как ELektronische STeuerERklärung-была разработана Finanzamt, чтобы сделать процесс проще, быстрее и эффективнее. облегчающий.
растущая популярность немецкого Эльстера онлайн. Изображение для местного по Statista
Чтобы начать работу, зарегистрируйтесь с Elster на их интернет-портале (только на немецком языке), и вы получите пароль в сообщении. Немецкое правительство действительно предоставляет некоторые полезная информация на английском языке.
Оттуда вам нужно будет понять специфику ваша семейная ситуация (которая должна быть относительно легкой) наряду со спецификой вашей трудовой ситуации (которая может быть относительно трудной).
Все соответствующие формы доступны в интернете. Кроме того, вы можете забрать их из вашего местного налогового офиса, если вы не хотите печатать.
Toytown Германия собрали обширный руководящий документ для заполнения соответствующих налоговых форм на английском языке.
Эта страница является обновляется часто по мере изменения законов, поэтому в интересах не излишне повторного изобретения колеса, нажмите на следующее ссылка.
Резидентство-и избежать двойного налогообложения
Если вы не родились и не выросли в Германии, есть хороший шанс, если Вы читаете это, что Германия не первая страна, в которой вы заплатили налог. Если вы переехали из другого места, может быть трудно определить, в какой стране вы обязаны платить налог - особенно если вы не переехали на Новый год.
В то время как некоторые страны потребуют от вас сделать декларацию о том, что вы "резидент для целей налогообложения", в Германии вы будете считаться "налоговым резидентом", как только вы жили и работали в Германии в течение шести месяцев. Это означает, что вы несете ответственность за уплату налога.
Если вы переехали из другой страны, где вы платили налоги и работали - либо в соответствующем или перекрывающемся финансовом году - вы, скорее всего, нужно платить налоги в этой стране.
К счастью, в большинстве случаев вам не придется платить налог на один и тот же доход дважды. Германия заключила соглашения об "двойном налогообложении" с более чем 100 странами, чтобы предотвратить это, со списком доступных стран здесь.
С. Р1 {маржа: 0.0 0.0 0.0 0.0 РХ РХ РХ РХ; шрифта: 12.0 пикселей Гельветика} С. Р2 {маржа: 0.0 0.0 0.0 0.0 РХ РХ РХ РХ; шрифта: 12.0 пикселей Гельветика; мин-высота: 14.0 РХ}
Если вы уже покинули страну и хотели бы вернуть часть налога, который вы заплатили, Finanzamt, как правило, будет готов перевести это на иностранный банковский счет - хотя вы можете нести ответственность за расходы самостоятельно.