Пост опубликован: 10.08.2019
Красивая Германия является популярным местом для американцев, переезжающих за границу из-за многочисленных международных штабов, расположенных в стране и большого военного присутствия в таких городах, как Мюнхен, Берлин, Эссен и многие другие. Если вы один из многих американских экспатов в Германии, вы хотите знать, как ваша ситуация повлияет на ваши налоги. Вот разбивка того, что вы должны знать о своих немецких налоговых обязательствах и как жизнь в Германии повлияет на ваши налоговые обязательства в США, так как вы будете требуется подать налоги в обеих странах.
Налоги США для американских экспатов в Германии
Как вы, возможно, знаете, если вы являетесь гражданином или постоянным жителем США, вам будет необходимо подавать нам налоги на эмигрантов в IRS каждый год. США-одно из двух правительств, которые облагают налогом международный доход своих граждан и постоянных жителей (другое-Эритрея). К счастью, существуют специальные положения для защиты американских экспатов в Германии от двойного налогообложение:
Исключение Иностранных Доходов – это исключение позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход 2019 года на первые $ 105,900 (сумма составила $103,900 для налогов 2018 года), полученные в результате вашего труда во время проживания в другой стране.
Иностранный Налоговый Кредит – этот кредит позволяет снизить налоговое обязательство США на ваш оставшийся доход на определенные суммы, выплаченные иностранцу правительство.
Исключение Иностранного Жилья – это исключение позволяет исключить дополнительный доход для определенных сумм, уплаченных за домашние расходы, которые происходят от проживания за рубежом.
При правильном планировании, вы должны быть в состоянии воспользоваться этими и другими стратегиями, чтобы свести к минимуму – или даже устранить – ваши налоговые обязательства США во время проживания в Германии. Даже если вы не верите, что будете должны нам налоги, скорее всего, вы все равно будете необходимы подавать. Обратите внимание, что в дополнение к вашей налоговой декларации вам может потребоваться подать информационную декларацию о ваших активах, хранящихся на счетах в иностранных банках.
Определение жителя Германии
Вы считаетесь налоговым резидентом Германии, если вы прибываете в страну с намерением остаться на срок более шести месяцев. Резидентство подтверждается путем установления места жительства в пределах страны или наличия присутствия в Германии, что указывает на то, что вы остаетесь надолго срок.
Напротив, отъезд из Германии достаточно, чтобы закончить свой статус налогового резидента, если у вас нет никаких связей, таких как основное место жительства или финансовые или другие связи. Даже будучи гражданином Германии недостаточно, чтобы установить налоговое резидентство; если вы покидаете страну, вы не считаетесь резидентом для целей налогообложения.
Для американских экспатов в Германии, если у вас есть место жительства или проживания в Германии, вам нужно подать неограниченную налоговую декларацию. В противном случае, вы бы подали a ограниченная налоговая декларация, если ваш работодатель не обязан удерживать немецкие налоги.
Ставки подоходного налога в Германии
Налоговая ставка Германии относительно высока по сравнению с налоговыми ставками США. Хотя вы платите больше немецким налоговым органам заранее, выгода, которую вы получаете, - это экономия на вашем налоговая декларация США при подаче в IRS в качестве американского эмигранта, проживающего в Германии.
Налогооблагаемый доход в Германии-это доход от занятости, пост-допустимый и стандартный вычеты. Налоговый порог в настоящее время составляет 9 169 евро для одного человека и 18 338 евро для тех, кто состоит в браке подачи совместно. Прогрессивная налоговая ставка основана на доходе, и первый предел составляет 42% при 55 961 евро. Эта ставка будет применяться до тех пор, пока не будет достигнут второй порог-265 327 евро. Любой доход, превышающий 265 327 евро, облагается налогом в размере 45%.
Налоговые Ставки Министерства Финансов Германии
| Налогооблагаемый Доход (Евро) | Налоговая Ставка (%) |
| 9,169 | 0 |
| 9,170-55,961 | 14-42% |
| 55,962-265,327 | 42% |
| 265,328 и выше | 45% |
Вычеты из вашего дохода будут включать стандартный вычет в размере 1000 евро. Если у вас есть неоплаченные деловые расходы это должно быть доказано с квитанциями, вы можете перечислить вычеты из вашего дохода. Личные отчисления (обязательный будущий уход) составляют 8 820 евро. Существуют также ежемесячные отчисления на пособия, выплачиваемые детям, начиная с 194 евро на одного ребенка для двух детей и заканчивая 225 евро для четырех и более детей. Базовый вычет за ребенка составляет 4000 евро на одного иждивенца для одного родителя. Эта сумма удваивается до 7 248 евро, если супружеская пара подает документы совместно.
Нет региональных налоги; однако церковный налог применяется к зарегистрированным членам официальной церкви. Этот налог варьируется, но обычно составляет около 8-9% от подоходного налога физического лица.
Налогоплательщики в Германии также будут подлежать солидарной надбавке в размере 5,5% от уплаченных налогов, что делает фактическую самую высокую ставку подоходного налога 50,5%.
Срок уплаты налогов в Германии
Налоговый год Германии такой же, как в США: 1 январяст до 31 декабряст. Этот срок должно облегчить, когда придет время подавать, и, возможно, сократить количество времени и усилий, затраченных на подачу налогов для обеих стран.
Ваши налоги должны быть поданы до 31 маяст года, следующего за налоговым годом. Вы получите автоматическое продление до 31 декабряст если у вас есть свои налоги, подготовленные налоговым профессионалом. Существует также вариант продления до 28 февраля й следующего года, хотя вам нужно письменное заявление для этого.
Если вы должны налоги, ваш платеж будет подлежать через месяц после того, как Министерство финансов Германии выпустит уведомление об оценке подоходного налога. Штраф за несвоевременную подачу ограничен 10% от ваших начисленных немецких налогов, но не может превышать 25 000 евро. Существует поздняя плата в размере 1% от ваших налогов, причитающихся за каждый месяц налоги имеют непогашенный остаток. Кроме того, проценты начисляются на просроченные налоги по ставке 0,5% каждый месяц.
Социальное Обеспечение Соглашение
Как только ваша работа начинается в Германии, вы зачислены в немецкую программу социального обеспечения. Обратите внимание, что это не относится к тем, кто работает в Германии для компании, расположенной за пределами Германии.
На соглашение о социальном обеспечении между США и Германией описывает, в какую страну выплачивается социальное обеспечение для американских экспатов, которые работают в Германии. Если вы назначены на работу в Германии в течение пяти лет или менее вашей американской компанией, вы продолжите платить в американское социальное обеспечение. Если ваше назначение длится более пяти лет или если вы работаете на работодателя не из США в Германии, вы будете платить в немецкое социальное обеспечение.
Немецкий налог на иностранный доход
Все физические лица, которые считаются налоговыми резидентами Германии, будут платить налоги со своего мирового дохода, будь то Германия или другая страна. Чтобы избежать двойного налогообложения, Германия имеет налоговые соглашения с многочисленными странами, которые определяют, где должны быть налоги проплаченный. Если вы получаете доход за пределами Германии, вы должны рассмотреть налоговый договор между Германией и этой страной, чтобы понять требования.
Когда дело доходит до Налоговый договор между США и Германией, большинство налоговых вопросов будут решены на основе вашего статуса резидента. Вы являетесь жителем США или Германии? Где ты работаешь? Где был выплачен ваш доход? Все эти факторы вступают в игру при определении того, где американские экспаты в Германии будут платить налоги.
Другие налоги в Германии
- налог на инвестиции и прирост капитала - это фиксированная ставка 25%. Убытки по инвестициям и продаже активов могут быть вычтены из дохода, полученного по другим инвестициям или активам. Система настроена таким образом, что налогообложение вычитается у источника.
- Налог На Наследство – градуированные ставки варьируются от 7% до 50%. Нет никакого налога на богатство.
- капитал Налог на прибыль с недвижимости - этот налог взимается только в том случае, если недвижимость не была самозанятой и удерживалась менее 10 лет. В Германии доход от аренды облагается налогом только в той стране, в которой находится аренда.
Обучение себя требованиям и правилам, касающимся налогов для американских экспатов в Германии, может помочь максимизировать ваши сбережения и предотвратить пропуск важных сроков. И, конечно, консультации с налоговым профессионалом может пойти долгий путь к пониманию ваших эмигрантских налогов, наслаждаясь своим временем за границей! В то же время, проверьте наш налоговый гид для американцы работают за границей для полезной налоговой информации.
Нужна помощь в понимании ваших налоговых обязательств США в Германии?
Наши expat-expert CPAs и IRS зарегистрированные агенты могут помочь, предоставив информацию и опыт, которые вам нужны в отношении налогов США для американских экспатов в Германии. свяжитесь с нами сегодня!
Первоначально опубликовано в 2016 году; обновлено 10 апреля 2019 года.