Налоги для предприятий и самозанятости в Германии

Пост опубликован: 10.08.2019

Владельцы бизнеса и самозанятые работники, проживающие в Германии, должны зарегистрироваться в немецких налоговых органах и подать ежегодную налоговую декларацию Германии.

Если у вас есть создать бизнес или самозанятость в Германии, чтобы попасть в немецкую налоговую систему бизнеса вам нужно будет получить налоговый номер, а затем заполнить ежегодные налоговые декларации. Большинство самозанятых людей в Германии также должны будут получить частную медицинскую страховку и пенсии обеспечение.

Это руководство дает вам краткое изложение о подаче налогов на самозанятость и налогов на бизнес в Германии, от того, как зарегистрироваться в налоговой службе, чтобы какие вычеты вы можете подать. Онлайн налоговый инструмент wundertax предлагает простой и быстрый способ подать налоги онлайн самостоятельно, являетесь ли вы сотрудником, субъектом предпринимательства или самозанятым (за исключением Gewerbesteuererklärung).

wundertax

Wundertax-это финтех-компания, которая полностью переосмыслил немецкие налоговые декларации с учетом пользователя. Их веб-сайт позволяет вам подать свои собственные немецкие налоги, с помощью удобного инструмента, который проведет вас через вашу декларацию шаг за шагом, используя простой и интуитивно понятный язык – и особенно, все на английском языке!

Налоговая декларация Wundertax для экспатовподать ваши немецкие налоги безболезненно

Уплата налогов на бизнес в Германии

Если вы являетесь владельцем бизнеса, самозанятым или внештатным работником в Германии, вам нужно будет быть зарегистрированным в вашей местной налоговой инспекции (найти ваш здесь) и иметь официальный налоговый номер, который вам нужно будет включить на всех ваших счетов-фактур. Вы также должны будете заполнить ежегодные налоговые декларации и платить налог, в рассрочку заранее, поэтому не забудьте сохранить деньги для этого.

Многие самозанятые работники освобождаются от уплаты взносов на государственное социальное обеспечение в Германии, но поскольку это закон О страховании здоровья и ухода, вам придется сделать альтернативу договоренности. Некоторые самозанятые лица также обязаны по закону уплачивать взносы в государственный Пенсионный фонд, в то время как другие нет (см. ниже); если вы попадаете в последнюю категорию, вы все равно можете захотеть сделать резерв для пенсии тоже.

Реклама

Регистрация в налоговой службе Германии

Вы должны быть зарегистрированы в ваша местная налоговая служба (привод все крутящие части закрыты) и получить официальный Steuernummer (налоговый номер). Вам нужно будет поставить этот номер на все ваши счета-фактуры и при заполнении налоговой декларации. Вы не можете выставить счет или получить оплату без него.

налоги на самозанятых в Германии

Если вы фрилансер (Freiberuflich) предлагая профессиональные услуги, вы зарегистрируете свой бизнес, хотя налоговая служба и будет отправлен ваш налоговый номер через почту.

Если вы Gewerbetreibenden (торговец), вы зарегистрируетесь с помощью торговый офис (Gewerbeamt) и они передадут ваши данные в налоговую инспекцию, которая затем выдаст ваш налоговый номер.

Реклама

Налоги для предприятий в Германии

Подоходный налог

Каждый, кто работает или управляет своим собственным бизнесом, платит подоходный налог, ежеквартально заранее, с налоговой оценкой в конце календарного года. Прибыль облагается налогом по ставке НДФЛ, с не облагаемой налогом персональной надбавкой за однократное человек на €9,169 в 2019 году. Если вы женаты, ваш доход берется вместе, и ставка составляет €18,388. Базовая ставка налога составляет 14%, повышаясь до 42% для налогооблагаемого дохода в размере 55 961 евро.

Налоговые вычеты

В зависимости от вашего бизнеса, они могут включать в себя:

  • канцтовары
  • офисные помещения и оборудование
  • путешествия, связанные с работой
  • услуги бухгалтера
  • стоимость уход за детьми
  • медицинские, пенсионные и другие страховые взносы

Самозанятые имеют пособие в размере € 2800 для медицинского страхования. Сохраните все ваши квитанции и соответствующую документацию. Некоторые люди – журналисты, например, - могут списать расходы в виде единовременной суммы (без отдельных поступлений) до 30% от их дохода максимум до €2,455.

НДС (Mehrwertsteuer) или налог с оборота (Umsatzsteuer)

Если вы зарабатываете более € 17,500 (брутто) в одном финансовом году или вы, вероятно, превысите €50,000 в следующем финансовом году, вам придется заплатить налог на добавленную стоимость / НДС (Mehrwertsteuer), также известный как налог с оборота (Umsatzsteuer) о товарах и услугах.

Некоторые товары и услуги освобождаются от НДС, и к ним относятся:

  • внутри-ЕС поставки (клиент ЕС платит НДС на их конец);
  • услуги, предоставляемые определенными специалистами (например, врачами);
  • финансовые и страховые услуги;
  • покупка и продажа недвижимости.

Если вы несете ответственность, то НДС взимается по ставке 19%, со сниженной ставкой 7% для тех, кто предоставляет такие услуги, как перевод, журналистика, поставка продуктов питания и создание произведений искусства. Вы должны включить его в качестве отдельной записи в свои счета-фактуры.

Вы должны оплатить НДС к правительство. Он обычно выплачивается 10 - го числа каждого месяца после периода предоплаты (ежемесячно или ежеквартально). Иди в Эльстер Онлайн-Портал чтобы зарегистрироваться для НДС и платить НДС онлайн.

налоги на самозанятых в Германии

Вы также можете получить немедленное возмещение НДС-в основном скидки 19%-на покупки, связанные с бизнесом, такие как мобильные телефоны, компьютеры или канцелярские товары, если вы можете доказать, что они связаны с бизнесом.

Если вы не являетесь зарегистрированные для НДС, вы не можете взимать его в своих счетах-фактурах.

НДС и торговля внутри ЕС

Если вы продаете товары другому зарегистрированному на НДС бизнесу в другом месте в ЕС, вам не нужно будет платить НДС, поскольку клиент платит НДС по ставке в своей стране. Вам понадобится номер НДС клиента; вы можете проверить это через Федеральная Центральная Налоговая Служба. Если вы покупаете товары из другой страны в пределах ЕС, то вы платите НДС по адресу Немецкие ставки. Вам нужно будет получить идентификационный номер НДС (USt-IdNr).

Налог

Вы не будете платить торговый налог, если вы предлагаете профессиональные услуги, но вы, возможно, придется заплатить, если вы предоставляете товары. Это оплачивается всеми коммерческими предприятиями в промышленности, торговле, ремеслах и услугах. Ставка торгового налога определяется каждым муниципалитетом и может варьироваться от 7 до 17,5%. Налоговая льгота для индивидуальных предпринимателей и товариществ составляет €24,500.

Торговый налог уплачивается ежеквартально авансом, с начислением налога в конце календарного года.

Солидарная надбавка

Солидарная надбавка взимается для финансирования воссоединения Германии и в настоящее время составляет 5,5% от дохода или корпоративного налога.

Подача налоговой декларации по немецкому бизнесу: как зарегистрировать, объявить и оплатить налог

Вы можете зарегистрироваться, сделать налоговые декларации и платить налог онлайн Эльстер вебсайт. Для легкого налога на бизнес или самозанятого решения налоговой декларации на английском языке,wundertax изобрел онлайн, безопасный, Сделай сам система, которая проведет вас через процесс шаг за шагом на языке, который вы понимаете. Проверьте их видео-учебник о том, как сделать вашу налоговую декларацию в Германии:

Вы должны подать налоговую декларацию в конце календарного года, с крайним сроком продления до 31 мая следующего года. В этом году крайний срок был продлен таким образом, ваша налоговая декларация 2018 года будет подлежать 31 июля 2019 года.

Сделать авансовые платежи вовремя и рассмотреть вопрос о внесении более платежей

Обычно требуется два года после того, как вы создали свой бизнес, чтобы получить первую оценку налога на прибыль от налоговой службы. В то же время вы будете платить авансовые платежи. Если выяснится, что эти платежи были слишком низкими, то вам придется внести дополнительные платежи – а это может быть большая сумма. Рассмотрите возможность оплаты немного более высокие авансовые платежи, чем вас просят, подать заявку на корректировку суммы или убедитесь, что у вас есть достаточно средств для покрытия любого дефицита.

Подача налогов США из Германии

Несмотря на то, что каждый гражданин США и владелец грин-карты обязан подать налоговую декларацию с ИИИ даже живя за границей, многие экспатрианты все еще не могут этого сделать. Многие не знают об этих обязательствах, думая, что как эмигрант они не нужны оплатить или подать налоговую декларацию в США. Ты же знаешь! Для получения дополнительной информации и помощи в подаче налоговых деклараций США из Германии, свяжитесь с налоги для экспатов и увидеть наш руководство по налогам для американских экспатов.

Реклама

Получение консультаций по налогообложению в Германии

Подумайте о присоединении к Lohnsteuerhilfeverein, некоммерческие организации, которые могут помочь вам с вашими налогами за небольшую членскую плату (посмотрите в Интернете для вашего местного один.) Налоговый консультант (Steuerberaterбыл) может также консультировать по вопросам налогового права и управления бизнесом, но может быть дорогим. Свяжитесь с Федеральная палата налоговых консультантов Германии (Bundessteuerberaterkammer или BSTBK) и немецкая ассоциация налоговых консультантов (Deutscher Steuerberterverband или DStV), чтобы найти подходящего профессионала рядом с вами.

Социальное обеспечение для предприятий в Германия

Самозанятые не охвачены государственной системой социального обеспечения, поэтому вам нужно будет организовать частные страховые планы для здравоохранения, страхования жизни, безработицы и пенсии. Вы обязаны по закону оформить медицинскую страховку (другая страховка является необязательной), но платежи не облагаются налогом.

По закону, вы должны иметь медицинскую страховку – или рискуете быть оштрафованы или сталкиваются с большим медицинским счетом, Если вам нужно лечение. Это означает, что вы должны зарегистрироваться в немецкой компании медицинского страхования (gesetzliche Больничной кассой), а затем платить от €300 до даже до €600 в месяц в страховых взносах на медицинское страхование. Вы можете иметь право на льготный тариф, если вы находитесь на более низкий доход или неполный рабочий день фрилансер. Даже тогда минимальная ставка составляет около € 160 в месяц.

Реклама

Фрилансер налог и социальное обеспечение для самозанятых в Германии

Для фрилансеров, некоторые вещи работают немного по-другому. Во-первых, фрилансеры не должны регистрироваться в коммерческом реестре и не обязаны становиться членом (или каким-либо образом вносить свой вклад) местной торговой палаты.

Им также не нужно готовить годовую финансовую отчетность для целей налогообложения (достаточно простой оценки прибыли и убытков) или платить торговый налог.

Регистрация в качестве фрилансера

Фрилансеры в Германии должны зарегистрироваться местные налоговые органы, их профессиональное объединение и (если они нанимают людей) страховая компания по несчастным случаям.

После того, как вы зарегистрировались, налоговые органы отправят вам анкету с запросом личных данных, вашего предполагаемого дохода в текущем налоговом году и если вы хотите выбрать НДС (подробнее об этом позже).

На основе вашего предполагаемого дохода налоговые органы будут оценивать платежи по налогу на прибыль.

Подоходный налог для фрилансеры

Фрилансеры должны подать заявку на ежеквартальные платежи в налоговую службу Германии при открытии бизнеса. Эти рассроченные платежи будут зачислены на счет годового подоходного налога. Платежи в рассрочку будут скорректированы на будущие годы, когда будет произведена окончательная оценка налога на прибыль за предыдущий год.

Доход от внештатного бизнеса должен быть показан в простой оценке прибыли и убытков. Тем не менее, оценка прибыли и убытков должна быть основана о немецких налоговых правилах. Это позволит определить вид и норму амортизации и количество франшизных подарков деловым партнерам.

После добавления доходов из других источников и вычета специальных расходов, чрезвычайных расходов и детских пособий, результатом является ваш налогооблагаемый доход, на который начисляется ваш подоходный налог.

Социальное обеспечение для фрилансеров

В отличие от обычных сотрудников, фрилансеры, как правило, не несут ответственности к немецкой системе социального обеспечения.

  • частное медицинское страхование
  • медицинское страхование, которое также покрывает риск заболевания и потери дохода, если вы заболеете
  • страхование на случай инвалидности для покрытия риска денежные потери, если вы не можете продолжать работать из-за болезни
  • страхование жизни также является возможностью дополнить пенсионный доход

В то время как фрилансеры в целом не обязаны вносить взносы в немецкую систему социального обеспечения, одна группа фрилансеров-художники и журналисты-обязаны вносить взносы в государственную систему социального страхования, охватывающую пенсии, вклад в медицинское страхование и так называемое страхование по уходу для ухода за престарелыми.

По закону под названием социальный закон для художников (Kuenstlersozialversicherungsgesetz), фрилансеры, работающие в Германии в качестве художников или журналистов и не вносящие вклад в их социальное страхование, такое как пенсионная система, обязаны присоединиться к правительству Kuenstlersozialkasse.

Взносы основаны на доходах. Существует также потолок на общий годовой доход, что те вклад в Kuenstlersozialkasse умеют делать.

Потолок изменяется каждый год. Как и сотрудники, фрилансеры должны платить 50% от общего взноса. В 2019 году общие ставки взносов для Kuenstlersozialkasse участники:

  • пенсионное страхование: 18,6%. Потолок годового дохода в 2019 году составляет 80 400 евро.
  • медицинское страхование: 14,6%. Потолок годового дохода 2019 года стоит € 54,450.
  • страхование по уходу: 3,05% (для родителей) или 3,30% (для бездетных лиц). Потолок годового дохода 2019 года составляет 54 450 евро.

Полезные контакты